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發(fā)展不忘監(jiān)督,審計與您同行


      夏雨連綿,秋風(fēng)送爽,伴隨著秋的腳步,經(jīng)發(fā)集團外抓發(fā)展、內(nèi)重監(jiān)督,目前第二季度審計工作已全面開始。

按照預(yù)定計劃,徐州彭城聯(lián)合會計師事務(wù)所已完成電子賬務(wù)的初步審核,并于2020年8月10日進場對重點問題進行深入核查。為規(guī)范企業(yè)財務(wù)制度及內(nèi)控管理,結(jié)合之前審計情況,二季度審計將在以下方面進一步完善:1、針對2019年度國有企業(yè)審計結(jié)果和2020年第一季度審計報告中指出的問題進行回頭看,重點關(guān)注所存在問題的整改落實情況;2、加強審計標準約束,體現(xiàn)審計重點事項和報表的關(guān)聯(lián)度審查,由點及面,著重關(guān)注往來賬的賬齡分析、供應(yīng)商對賬情況,關(guān)注收付款項的真實性、可收回性;對無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn),按審計程序核查相關(guān)權(quán)證,確保真實有效;關(guān)注實收資本的出資與投資一致性。3、憑證核查方面,關(guān)注發(fā)票的合理合規(guī)性、報銷手續(xù)的完備性、附件的完整性、財務(wù)核算的準確性,以及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。

本次審計預(yù)計將在八月中下旬完成現(xiàn)場核查工作,爭取于八月底完成審計問題事項清單初稿,通過成果的盡快出具,實現(xiàn)相關(guān)部門和子公司問題事項高效整改、快速響應(yīng)的目標。 
         

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(審計風(fēng)控部  高雪強)